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发票税率开错了不能正确申报怎么办?

来源:上海宏途注册公司|闵行注册公司|莘庄注册公司    日期:2017-04-14 14:33:17 点击:101 属于:年报公示
  发票税率弄错了不能正确申报怎么办?日常生活中有时候一个不留神犯点小错误,但是处理起来却很麻烦。小王最近在帮公司报税的时候操作失误,导致新的增值税发票管理系统开出的发票税率是错的,而且数据上传已经跨月了,现在没办法正常申报了。那么,这种情况要怎样进行申报呢?对于开错的发票怎样进行处理?
 
发票税率开错了不能正确申报怎么办?
 

  发票税率开错操作方法:

 
  1、首先要向税务机关报告,然后在按照开错的发票税率(或征收率)和税额进行申报;
 
  2、等下个月开具红字发票,然后再开蓝字发票;
 
  3、如果因为税率弄错多缴了税款,那么,纳税人可以申请退税,或者将这个留到后期进行抵顶应纳税额。
 
  那么,我们这么处理的依据在哪里呢?
 
  第一、《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)规定:增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,应开具红字专用发票。
 
  第二、国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知(国税发〔2006〕156号)第二十五条第一款规定:“用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符(国家税务总局另有规定的除外)。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证,不得退还销售方。”