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所得税汇算清缴

汇算清缴申报日期是什么时候?

来源:上海宏途注册公司|闵行注册公司|莘庄注册公司    日期:2017-05-08 17:01:49 点击:145 属于:所得税汇算清缴
  汇算清缴常见的问题处理有哪些呢?我们一起跟着上海财务代理小编去了解下。
 

  一、汇算清缴申报日期是多久?

 
  汇算清缴所得税年报、关联表和财务报表年报申报时间为2017.1.1-2017.5.31。
 
  温馨提醒:
 
  1、申报期内24小时可以申报;
 
  2、因每个税局要求不一致,建议您最终以所属税局要求为准。
 

  二、公司员工报销往来伦敦的飞机费用,没有飞机票,只有一个明细单,说国际航班的没有机票,如果报销的话,费用可以列支吗?是否需要附什么资料?

 
  根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。国际航班如果订的是电子机票,可凭打印的行程单作为报销凭证。
 
  另根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十三条规定:“单位和个人从中国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证,税务机关在纳税审查时有疑义的,可以要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明,经税务机关审核认可后,方可作为记账核算的凭证。”
 

  三、补充养老保险以及补充医疗保险企业所得税上扣除标准为多少?

 
  根据《财政部 国家税务总局关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2009〕27号)的规定:“自2008年1月1日起,企业根据国家有关政策规定,为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分,不予扣除。”
 

 四、汇算清缴申报操作流程是怎样?

 
  1、登录软件,点击“企业所得税”——左侧“汇算清缴”,点击“下载核定信息”和“下载基本信息”
 
  2、先填写“基础设置”中三张报表——根据实际发生业务进行“简化选表”选择要填报的报表,点击保存——再点击“申报表填写”界面填写所需填报的报表
 
  3、填写保存报表后,在“申报表自查”界面,点击“检查”,检查没有疑点→→点击“申报表发送”,勾选要申报的报表——点击“政策风险提示服务”,检查没有风险后发送就可以了。
 
  上海财务代理温馨提示:核定征收企业没有“基础设置”和“简化选表”模块。
 

  五、汇算清缴时查账征收A类企业哪些表单必填?

 
  1、以下为必填报表,如果确实没有业务发生,需要进行空表保存:
 
  A000000《企业基础信息表》、A100000《企业所得税纳税申报表(A)类主表》、对应类别的《收入(支出)明细表》、A105000《纳税调整项目明细表》、A105050《职工薪酬纳税调整明细表》、A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》。
 
  2、以下表单只要发生对应业务,无论是否有调整项目都需要填写;如果没有发生则直接选择“不填报”:
 
  A105070《捐赠支出纳税调整明细表》(按税法规定全额扣除的捐赠额不填写此报表)、A105120《特殊行业准备金纳税调整明细表》。
 

  六、我公司将自主开发的技术转让给全资子公司,请问取得的技术转让所得是否可以享受企业所得税优惠政策?

 
  依据《关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知》(财税[2010]111号)文件第四条的规定,居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得,不享受技术转让减免企业所得税优惠政策。
 
  因此,将自主开发的技术转让所得给全资子公司,不得享受企业所得税优惠政策。
 
  以上就是上海财务代理小编整理有关汇算清缴见的问题点,希望可以对广大朋友们的企业有所帮助哦,更多税务咨询请了解上海创伟财务代理官网www.126zhuce.com,更多精彩内容等您来了解,咨询热线400-1617-808