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乱帐整理

新公司乱帐整理如何开始

来源:上海宏途注册公司|闵行注册公司|莘庄注册公司    日期:2017-03-21 12:32:38 点击:27 属于:乱帐整理
  会计工作时间长了到新单位免不了遇到乱帐整理。账很乱,各种数据对不上、不衔接,这时需要处理好哪些事情?
 
 
  乱账分两种,一是账实不符,包括债权债务与账面记录不符,实际资产与账面记录不符等等;二是账账不符,比如明细账与总账记录不一致、ERP里库存结存金额与总账系统里的存货余额不一致等等。造成这种情况一般都是由于财务部门实力薄弱造成,或是其他职能部门与财务部门的沟通出现问题造成,也要少数情况是财务系统存在漏洞引起。

新公司乱帐整理如何开始
 
  1、要不要老总知晓
 
 
  有时账虽然乱(有时只是对外的乱),但没影响工作,老总不知晓或知晓不详细,该怎样向老总汇报?都汇报哪些?汇报到哪个详细程度?
 
 
  将过去的会计记账凭证审查一遍,发现有问题的重新编制会计记账凭证,原有凭证不动,维持原貌。将正确的会计记账凭证录入新建的账套,按年度结转。结出余额。将所有资产和负债进行清查,做实。将上述两项完成后,向高层领导汇报,提出处理意见,让他们自己进行处理。
 
 
  2、怎样整理理顺
 
 
  确定最近一个时点的基准日,从资产负债表科目入手,做全面的资产清查,包括盘点存货、盘点固定资产、与供应商和客户对账、核实往来科目挂账余额等等,尽可能的还原出一个接近真实情况的资产负债表,然后与现有资产负债表科目比对,找问题最大的,再逐一详查。当然这个过程是漫长且痛苦的,而且如果原账套乱得太离谱,可能根本不能理出正确的结果。碰上这种情况,往往就会向管理层汇报,讨论对于无法核实的差异如何进行处理。
 
 
  3、已对外报出的报表怎样衔接
 
 
  至少每月往税务报着表呢。大规模的调整,有时可能是多年的调整甚至可能是账务重做,每期的报表数据与原来的可能完全不同,以后税务检查时如何解释。
 
 
  税务这方面,确定差异后改补的税是逃不掉的,但是有个释放差异的影响,也就是早交和晚交,要看企业理账的目的是什么,如果是想走资本市场,那么补税很迅速,也会面临罚款;如果只是从管理的需要,一般情况下是由企业慢慢消化,逐渐地释放差异,并与前期报表衔接,这种情况下税收成本为最低。